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税理士 長嶋佳明
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相続税対策の基本的な考え方
相続税対策に生命保険を活用するメリット
相続税対策に活用する生命保険の選び方
相続税対策に生命保険を活用する
争族防止に活用する生命保険
生命保険の仕組み
相続税対策に活用する生命保険の課税関係

相続税専門の税理士が
相続税対策に生命保険を活用する方法を詳しく解説しています。

相続税の税制改正が行われ、相続税の基礎控除が引き下げられることが平成25年3月の通常国会にて決まりました。
近年の相続税の改正を振り返ってみても、相続税が増税の方向性に進んでいることは間違いありません。
相続税といえば、これまで資産家だけに課税されるものであると考えられていました。
ところが、相続税が改正されたことで、相続税が課税されなかったご家庭にも相続税が課税されるようになり、誰もが相続税対策を必要とする時代に突入することとなりました。

私は相続税専門の税理士事務所を経営しておりますが、これまでは相続が起こったため相続税の申告書の作成が必要であるというご相談が多かったのですが、近年のご相談で最も多いのは「相続税対策を検討したい」というものです。
相続税が改正されることで、相続税対策として事前に何らか手を打っておきたいという気持ちの表れだと思います。
相続税対策の方法としては、いろいろな手段があります。
その中でも、相続税対策の基本として行われるのが生命保険を活用することです。
賃貸マンションやアパートを建設するなど不動産を活用すれば、ローン支払いなどの経費やリスクを背負うことになりますが、生命保険の場合は保険料の負担だけで済み、不動産のような大きなリスクを抱えることは基本的にはありません。

そこで、まずは基本的な相続税対策の仕組みや考え方をご理解いただくことが必要です。
経費やリスクが小さい相続税対策を理解することができれば、不動産など大きなリスクを抱える相続税対策を検討する際に必要な基本的な知識が身についていることになります。

このような意味で、次の方々のお役に立つのではないかと考えています。
・相続税対策が必要と考えている方
・相続税対策に生命保険を活用したい方
・相続税対策について基礎から知りたい方

このサイトの情報を参考にしていただき、相続税対策を検討されているみなさまのお役に立てることを願っています。

相続税対策の基本的な考え方

相続税対策はなぜ必要なのでしょうか。相続税対策を行う目的が明確でなければ、相続税対策を実際に実行することはできません。また、相続税対策にはいろいろな方法がありますが、その方法論も決まりません。このように、そもそもの相続税対策の考え方・進め方を理解しておくことはとても大切です。

相続税対策に生命保険を活用するメリット

相続税対策にはいろいろな方法がありますが、中でも生命保険を活用することはとても効果があります。相続税対策に生命保険を活用することで8つのメリットがあり、どれもが相続税対策には欠かせません。相続税対策に生命保険を活用することで生まれる8つのメリットをご紹介します。

相続税対策に活用する生命保険の選び方

相続税対策に生命保険を活用することでメリットがあります。ただし、生命保険であればどのような生命保険でも良いというわけではなく、目的に合う生命保険を選ぶことが大切です。相続税対策に効果的な生命保険の選び方をご紹介しています。

相続税対策に生命保険を活用する

相続税対策に生命保険を活用することでメリットがあります。では、具体的に相続税対策として生命保険をどのように活用すれば良いのでしょうか。相続税だけではなく、所得税や贈与税なども考慮した総合的な具体的な活用方法を8つご紹介しています。

争族防止に活用する生命保険

生命保険を活用することは相続税対策だけに効果があるのではなく、遺産相続による争い(争族)を防ぐことにも効果があります。相続税対策も重要ですが争族対策も重要です。争族対策に生命保険を活用する方法をご紹介します。

生命保険の仕組み

生命保険に加入するということは、保険に加入したい人と保険会社との間で契約をすることです。また、生命保険を相続税対策に活用しますので、契約する保険は目的に合ったものでなくてはなりません。目的にあった生命保険に加入するための基礎的な知識をご紹介していきます。

相続税対策に活用する生命保険の課税関係

相続税対策に生命保険を活用したとき、実際に保険金を受け取った時には税金が課税されます。保険の契約内容により、相続税・贈与税・所得税が課税されますので、適切な契約内容かどうかを知っておかなければ後々思わぬトラブルに巻き込まれる可能性があります。どのような場合にどのような税金が課税されるのか知っておくことはとても大切なことです。
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